퇴직연금 종류 및 IRP계좌
퇴직연금이란 무엇인가요?
퇴직연금은 회사에서 준비한 퇴직금을 연금으로 받을 수 있는 제도입니다.
퇴직연금은 DB형과 DC형으로 구분됩니다.
DB형 퇴직연금
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DB형 퇴직연금이란?
Defined Benefit의 약어로, 퇴직 시 받을 수 있는 연금금액이 미리 정해져 있다는 뜻입니다.
DB형 퇴직연금은 근속연수와 평균임금에 따라 연금금액이 결정된다는 점에서 기존 퇴직연금과 유사하다.
DB형 퇴직연금의 장점
DB형 퇴직연금의 장점은 근로자 퇴직연금에 대한 투자위험을 회사가 부담한다는 점이다.
DB형 퇴직연금은 회사가 근로자의 근속년수와 평균임금을 기준으로 정해진 산정식으로 퇴직금을 산정하기 때문에 퇴직금이 안정적으로 보장됩니다.
또한, 퇴직 시 일시금으로 전환할 수 있어 현금이 필요한 경우 유용합니다.
DB형 퇴직연금의 단점
DB형 퇴직연금의 단점은 근로자가 스스로 퇴직연금을 관리하고 투자할 수 없다는 점이다.
퇴직금은 보장되지만 수익률은 낮다.
또한, 회사의 재무상태가 좋지 않을 경우 퇴직금을 지급합니다.
DC형 퇴직연금
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DC형 퇴직연금이란?
확정기여(Defined Contribution)의 약자입니다.
퇴직 시 받을 수 있는 연금금액은 미리 정해져 있는 것이 아니라, 지급금액과 영업이익에 따라 달라집니다.
DC형 퇴직연금은 회사와 직원이 퇴직금의 일정 비율을 금융회사에 저축하고, 근로자가 운용방식을 선택해 퇴직 시 연금으로 지급하는 제도다.
DC형 퇴직연금은 퇴직 시 일시금으로 전환이 가능하며, IRP계좌를 통해 평생연금으로 수령 가능하다.
DC형 퇴직연금의 장점
DC형 퇴직연금의 장점은 개인이 퇴직연금을 직접 관리하고 투자할 수 있다는 점이다.
특히, 주식형 ETF는 간접투자가 가능하므로 투자에 자신이 있거나 경험이 풍부한 분들은 이 상품을 선택하시길 권해드립니다.
DC형 퇴직연금의 단점
DC형 퇴직연금의 단점은 개인이 직접 관리한 뒤 손실이 발생하면 그 손실이 개인 퇴직연금에 기록된다는 점이다.
또한 DB형에 비해 회사로부터 받는 금액이 적다는 단점이 있습니다.
IRP 계정
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IRP 계좌란 무엇입니까?
개인퇴직연금(Individual Retirement Pension)의 약자로 DC형 퇴직연금을 연금으로 받을 수 있는 계좌입니다.
IRP 계좌는 은행, 증권, 보험사에서 개설할 수 있습니다.
IRP 계좌에서 연금을 받으려면 55세 이상이어야 하며 최소 10년 동안 기여해왔어야 합니다.
IRP 계좌에서 연금을 수령하면 세제혜택을 받을 수 있습니다.
IRP 계좌의 특징
IRP 계좌에 예치금이 입금되면 퇴직소득세 징수가 연기됩니다.
IRP 계좌 개설은 필수일 수도 있고 아닐 수도 있습니다.
조건을 충족하면 퇴직소득세 징수 시 30%, 40% 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
IRP 계좌에 입금된 퇴직금은 특별한 경우를 제외하고는 일부 인출이 불가능합니다.
IRP 계좌에 추가납부하시면 세금공제 혜택을 받으실 수 있습니다.
IRP 계좌에서 개인 계좌로 이체
IRP 계좌에서 개인 계좌로 퇴직 저축을 이체하는 방법은 다음과 같습니다.
IRP 계좌를 폐쇄하고 일시불로 전환해야 합니다.
IRP 계좌를 취소하려면 IRP 계좌를 개설한 금융회사에 신청서를 제출하면 됩니다.
IRP 계좌를 폐쇄할 경우 세제혜택을 잃게 되므로 신중하게 결정하시기 바랍니다.